2026 勞保年金新制上路！請領年齡調升至 65 歲，退休金怎麼領最划算？
隨著台灣正式邁入超高齡社會，勞動基金的財務永續性成為國家級的經濟議題，其中最具指標性的變革即是勞保老年年金法定請領年齡於今年全面調升至 65 歲。本文將深入剖析新制下的請領規範，並透過財務精算角度，探討「提前」與「延後」請領的損益平衡點。同時，我們也將釐清勞保年金與勞退新制的本質差異，協助讀者在通膨與長壽風險並存的環境下，構建更穩健的雙層退休保障體系。
勞保老年年金的法定請領年齡正式調升至 65 歲
依據《勞工保險條例》的規範，為因應高齡化趨勢並緩解基金財務壓力，老年年金的法定請領年齡採逐步調升機制。自民國 107 年起，請領年齡每兩年提高一歲，至民國 115 年（2026年）起正式調整為 65 歲。這意味著，民國 51 年次（含）以後出生的勞工，其法定全額請領年齡皆鎖定在 65 歲。此制度性的變革並非突發事件，而是長期的政策軌跡。勞工必須認知到「延後退休」已成為法規面的既定事實，過往 60 歲即能領取全額年金的時代已正式終結，個人必須重新審視退休準備金的累積時程與職場規劃，以適應新的法定退休基準。
勞保老年年金有多少？怎麼領才划算
依現行制度，勞保老年年金請領需年滿 65 歲，保險年資滿 15 年，以「加保期間最高 60 個月之平均月投保薪資」計算，依下列 2 種方式擇優發給：
廣告 - 內文未完請往下捲動
- 平均月投保薪資 × 年資 × 0.775% + 3,000元
- 平均月投保薪資 × 年資 × 1.55%
勞保局也提供了線上試算的服務。若以勞保最高投保薪資 45,800 元，投保 40 年來計算，每月可領取 28,396 元。
勞保老年年金怎麼領最划算
而針對法定年齡的調整，勞保制度保留了「展延」與「減給」的彈性機制，勞工最多可提前或延後 5 年請領。若選擇「提前請領」（減給年金），每提前 1 年，給付金額將減額 4%，最多減額 20%；反之，延後請領則增額 4%，最多增額 20%。
83 歲是損益平衡點
若從 60 歲開始領，每月領 80% (減額 20%)，比 65 歲才領的人多領了 5 年的錢。損益平衡點大約位於 83 歲。如果家族長壽、覺得自己能活超過 83 歲，晚領較划算；若健康狀況一般，早領通常是優勢策略。
時間價值與通膨
另一點則是要考慮通膨因素，今天的 2 萬元購買力，絕對大於 5 年後的 2 萬元。提早領雖然被打折，但如果能將資金投入穩健的標的，讓年化報酬率能超過 4%，「提早領 + 投資」的總資產增長速度，往往會打敗單純「延後領」的年金增幅。
「勞保年金」與「勞退新制」有何不同？
許多人常搞不清楚「勞保年金」與「勞退新制」有何不同。「勞保年金」屬於社會保險，主要採「確定給付制」，資金來自共同基金池，具有風險分擔與抗通膨機制，提供勞工「活到老領到老」的終身保障。
相對地，「勞退新制」屬於「確定提撥制」，由雇主每月提撥薪資 6% 至勞工個人專戶，帳戶資金屬於勞工個人資產，可隨職涯移轉，個人也可選擇每月自行提撥 6% 薪水至退休帳戶中，以達到節稅的效果 (提撥金額不納入個人所得稅申報中)。
勞工年滿 60 歲且工作年資滿 15 年以上可選擇一次請領個人退休金專戶本金及累積收益，或是依據年金生命表，以平均餘命、利率等因素計算每月應核發退休金金額按季領取，帳戶餘額領完即止。簡言之，勞保是保險互助，勞退是強迫儲蓄，兩者性質互補，共同構成了台灣勞工退休金的雙層支柱。
風險提示
加密貨幣投資具有高度風險，其價格可能波動劇烈，您可能損失全部本金。請謹慎評估風險。
