監管更新|加密貨幣交易超過250美金需上報,空投、硬分岔也要納管

Jim
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監管更新|加密貨幣交易超過250美金需上報,空投、硬分岔也要納管

今年美國除了 SEC、CFTC 對於特定加密貨幣項目如 Telegram(TON)、交易所如 BitMEX 祭出重罰外,整體加密貨幣監管方針仍未有重大進展,而美國金融犯罪執法網路(FinCEN)近日提修正案,將追蹤加密貨幣金流門檻下修至 250 美金,美國國稅局(IRS)則是將進一步管制納稅人透過空投、硬分岔獲得加密資產的情況。

追蹤門檻由 3,000 下修至 250 美金

自 1995 年以來,美國企業已被授權蒐集、共享所有超過 3,000 美金的金流資訊,但美國監管機構金融犯罪執行網絡(FinCEN)以及聯邦儲備委員會(FSB)已根據《銀行保密法》提出新修正案,希望金融機構提供 250 美元以上的所有交易(包括加密貨幣),並與當局共享數據。

官方新聞稿指出,追蹤範圍將涵蓋由美國境外開始或結束的資金轉移,但境外追蹤門檻將下修至 250 美金,而國內交易則是維持不變(3,000 美金),其中被視為涉及金融業務的機構包括銀行、保險公司、券商、信用社(Credit Union)、交易所、旅行社等等。

此外,新聞稿特別提及了加密貨幣,因此修正案也將影響加密貨幣交易所、支付服務商、借貸平台以及對沖機構。

根據 FSB 與 FinCEN 發佈的聯合報告,許多非法金流皆低於 3,000 美金以下,是促成此次修正案的主要因素,在 129 萬筆的交易分析中,高達 71% 的交易金額低於 500 美金,因此監管單位認為有下修的必要性。

IRS:納稅人需透露加密資產所得

根據美國國稅局(IRS)發佈的 2020 年 1040 號表格「美國個人所得稅申報表」草案,未來納稅人因代幣交易、兌換、空投、硬分岔所獲得的任何加密資產,或涉及將加密資產兌換為商品、服務等行為都必須上報,但「交易」不包括在交易所、個人錢包持有、轉移加密資產等情形。

IRS 也在文件中強調,若沒有出現任何意外或需修正法規,該草案將可能於未來正式通過。但儘管如此,文件中並未透露納稅人藉由空投、硬分岔所獲得的加密資產應按照何等比例進行繳稅,整體仍處於模糊地帶。