監管更新｜加密貨幣交易超過250美金需上報，空投、硬分岔也要納管
今年美國除了 SEC、CFTC 對於特定加密貨幣項目如 Telegram（TON）、交易所如 BitMEX 祭出重罰外，整體加密貨幣監管方針仍未有重大進展，而美國金融犯罪執法網路（FinCEN）近日提修正案，將追蹤加密貨幣金流門檻下修至 250 美金，美國國稅局（IRS）則是將進一步管制納稅人透過空投、硬分岔獲得加密資產的情況。
追蹤門檻由 3,000 下修至 250 美金
自 1995 年以來，美國企業已被授權蒐集、共享所有超過 3,000 美金的金流資訊，但美國監管機構金融犯罪執行網絡（FinCEN）以及聯邦儲備委員會（FSB）已根據《銀行保密法》提出新修正案，希望金融機構提供 250 美元以上的所有交易（包括加密貨幣），並與當局共享數據。
官方新聞稿指出，追蹤範圍將涵蓋由美國境外開始或結束的資金轉移，但境外追蹤門檻將下修至 250 美金，而國內交易則是維持不變（3,000 美金），其中被視為涉及金融業務的機構包括銀行、保險公司、券商、信用社（Credit Union）、交易所、旅行社等等。
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此外，新聞稿特別提及了加密貨幣，因此修正案也將影響加密貨幣交易所、支付服務商、借貸平台以及對沖機構。
根據 FSB 與 FinCEN 發佈的聯合報告，許多非法金流皆低於 3,000 美金以下，是促成此次修正案的主要因素，在 129 萬筆的交易分析中，高達 71％ 的交易金額低於 500 美金，因此監管單位認為有下修的必要性。
IRS：納稅人需透露加密資產所得
根據美國國稅局（IRS）發佈的 2020 年 1040 號表格「美國個人所得稅申報表」草案，未來納稅人因代幣交易、兌換、空投、硬分岔所獲得的任何加密資產，或涉及將加密資產兌換為商品、服務等行為都必須上報，但「交易」不包括在交易所、個人錢包持有、轉移加密資產等情形。
IRS 也在文件中強調，若沒有出現任何意外或需修正法規，該草案將可能於未來正式通過。但儘管如此，文件中並未透露納稅人藉由空投、硬分岔所獲得的加密資產應按照何等比例進行繳稅，整體仍處於模糊地帶。
