交易量與實報稅金不成比例，法院判Kraken需向國稅局提供用戶數據

國稅局代表強調，Kraken 有超過 400 萬用戶，卻只有不到 30 萬人提交稅務申請，這樣的人數也與平台交易活動涉及的大量資金不成比例。

國稅局要求「交易額超過兩萬美元」用戶數據

早在 2021 年 Kraken 就曾收過國稅局傳票「John Doe」，要求交易所交出 2016 年至 2020 年之間，交易額超過 20,000 美元以上的用戶數據。

「John Doe」是美國國稅局針對不確定性名、身份之納稅人的調查工具，必須經由法院授權。

Kraken拒絕配合國稅局

Kraken 對此拒絕配合，與國稅局多次交涉未果。

Kraken 認為，國稅局的要求已遠遠超過六年的範圍，除了反對之外還拒絕提供用戶姓名、生日、地址、電話、Email、納稅人 ID 之外的用戶數據。

Kraken 指出身份信息以外的數據基本上可有可無，不一定有助於國稅局調查，而 IRS 的要求是很不合理的打寶行為 (Unjustified treasure hunt)，最終兩者訴諸法院。

Kraken 遭判敗訴

據法律文件，法院已裁定 Kraken 必須提供 2016 年至 2020 年期間，交易額超過 20,000 美元的用戶數據。這包括：

• 姓名

• 地址

• 地換

• Email

• 交易帳本

• 稅務識別碼 (TIN)

但法院也拒絕部分國稅局請求，如：

• 相關洗錢活動

• 用戶淨資產

• 用戶資金來源

負責此案的國稅局代表 Karen Cincotta 表示：

Kraken 擁有 400 萬名以上用戶，自 2011 年開業以來處理超過 1,400 億美元，但僅 288,330 用戶提交了納稅申請表，這與交易所平台上的活動簡直不成比例。